Один и тот же заказчик, одна и та же цена. Слева — вы покупаете товар у TEAMPROF и перепродаёте своим юрлицом. Справа — товар отгружаем мы, а вы получаете агентское вознаграждение на ИП. Считаем по правилам 2026 года.
| Показатель | Перепродажа | Агентская схема |
|---|
| Показатель | За год |
|---|
Что заложено в расчёт. НДС 22%, освобождение на УСН — при доходе до 20 млн ₽ за прошлый год. Льготные ставки НДС на УСН: 5% при доходе 20–272,5 млн ₽ и 7% при 272,5–490,5 млн ₽, обе — без права на вычет входящего НДС; вместо них всегда можно выбрать обычные 22% с вычетом. Свыше 490,5 млн ₽ право на УСН теряется — остаётся ОСНО. Налог на прибыль ООО — 25%, НДФЛ с дивидендов — 13% до 2,4 млн ₽ и 15% сверх. Фиксированные взносы ИП за 2026 год — 57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (максимум 321 818 ₽); у ИП без работников они уменьшают налог по УСН «доходы» полностью.
Чего в расчёте нет. Вашей выручки по монтажу и услугам — она в обеих схемах остаётся на вашем ИП и на сравнение не влияет. Оборотных денег: в схеме перепродажи вы выкупаете товар и замораживаете в нём — в год, в агентской — ноль. Региональных льгот по УСН, торгового сбора, зарплатных налогов сверх строки «содержание».
Расчёт справочный. Он сравнивает две законные модели работы, а не оптимизирует налоги: агентское вознаграждение платится за реальную услугу по привлечению и ведению заказчика и оформляется агентским договором. Перед решением проверьте цифры со своим бухгалтером.